Leasing ou location ?

 Différence entre leasing, location et achat

Le leasing, c’est quoi ?

Dans le cadre d’un contrat de leasing, le preneur de leasing (votre entreprise) verse une mensualité, intérêts compris, à la société de leasing (le bailleur). En échange de ce paiement, le bailleur transfère les droits économiques (= les droits d’utilisation) de la voiture au preneur de leasing. Ces droits économiques vous donnent tous les droits sur le bien, vous permettant de l’utiliser comme bon vous semble. Ces droits d’utilisation permettent également de s’assurer que la voiture de société apparaît dans le bilan comptable de votre entreprise. En conséquence, votre entreprise doit comptabiliser l’amortissement de la voiture de société et le taux d’endettement de votre entreprise augmente.

Le risque de gestion reste intégralement à la charge de la société de leasing, qui est toujours le propriétaire légal du véhicule. Toutes les obligations administratives (comme l’assurance) sont donc toujours assumées par elle. Par ailleurs, le propriétaire légal ne peut plus utiliser la voiture de société, car il transmet les droits économiques. La seule chose qui reste est la propriété de la voiture vis-à-vis des tiers. Si la société de leasing fait faillite, elle peut réclamer la voiture de société pour rembourser ses dettes.

À la fin du leasing, il reste un maximum de 15% du montant de l’investissement. Ce montant résiduel sert alors d’option d’achat pour la voiture. Mais alors, quelle est la différence entre la location et le leasing ?

Avantages du leasing 

• Plus de fonds propres disponibles : comme vous n’avez pas payé vous-même l’achat, l’argent non investi peut être utilisé différemment.
• Moins de travail administratif : ces responsabilités incombent au propriétaire légal.
• Pas de TVA excédentaire : la société de leasing paie la totalité de la TVA à l’achat. Vous ne payez la TVA que proportionnellement à l’utilisation que vous faites de la voiture de société.
• Personnalisation : le leasing peut être fait sur mesure en termes de durée d’utilisation et d’options supplémentaires

Inconvénients du leasing

• Intermédiaire requis : la société de leasing qui achète et fournit une voiture de société.
• Intérêts : la société de leasing facture des intérêts.
• Contrat fixe : vous ne pouvez pas simplement décider de mettre fin au contrat de location sans encourir de frais supplémentaires. Le contrat doit être respecté.
• Durée minimale de 5 ans : l’amortissement minimal des voitures de société fixé par l’administration fiscale est de 5 ans. Ce n’est pas nécessairement un inconvénient, mais cela rend le leasing un peu moins flexible.
• Augmentation du taux d’endettement : comme la voiture de société figure au bilan de l’entreprise, tous les remboursements futurs sont comptabilisés comme des dettes. Un taux d’endettement plus élevé signifie souvent que l’entreprise se voit proposer un nouveau crédit à des conditions moins favorables, voire même qu’il soit rejeté.

 Qu’est-ce que la location ? 

La location peut ressembler au leasing, mais il existe des différences significatives. Avec cette forme de financement, un contrat de location est également conclu avec une durée, un prix et un kilométrage prédéterminés.

En outre, avec la location de voitures de société, aucune distinction n’est faite entre la propriété légale et la propriété économique. Le bailleur reste le propriétaire de la voiture. Dans ce cas, la voiture de société n’apparaît pas au bilan de l’entreprise et n’augmente pas le taux d’endettement de votre société. D’un point de vue comptable, les factures mensuelles de la location sont alors considérées comme des frais. Ces caractéristiques sont présentes dans toutes les formes de location, mais il existe aussi des nuances selon le type de location que vous choisissez.

Dans le cadre de la location opérationnelle, il n’y a pas d’option d’achat à la fin du contrat. Cette forme de location est un ‘service total’ dans lequel le bailleur prend en charge l’entretien, l’assurance et toutes les taxes. Le client n’a donc pas de risque de gestion. Cela se rapproche du leasing, mais la grande différence entre les deux est la valeur comptable qu’ils obtiennent au sein de votre entreprise (la location ne figurant pas au bilan de votre entreprise).

La location financière comprend quant à elle une option d’achat. Cela représente au moins 16% du montant de l’investissement. De plus, avec cette version, le locataire supporte le risque de gestion et votre entreprise doit s’occuper elle-même de l’entretien, des assurances, etc.

Avantages de la location

• Plus de fonds propres disponibles : comme vous n’avez pas payé vous-même l’achat, l’argent non investi peut être utilisé différemment.
• Moins de travail administratif : ces responsabilités incombent au propriétaire légal.
• Pas de TVA excédentaire : la société de location paie la totalité de la TVA à l’achat. Vous ne payez la TVA que proportionnellement à l’utilisation que vous faites de la voiture de société.
• Personnalisation : la location peut être adaptée à vos besoins en termes de période d’utilisation et de kilométrage.
• Possibilité d’une durée de contrat plus courte : aucun amortissement n’est nécessaire car la voiture ne figure pas dans votre bilan, vous pouvez donc conclure un contrat de moins de cinq ans. La location est donc plus souple que le leasing.
• Possibilité de facturation accrue : aucun amortissement linéaire n’est nécessaire, ce qui permet de répartir le coût total de manière inégale sur la période de location. Cette flexibilité permet, si vous le souhaitez, de demander une facture plus élevée au loueur afin d’utiliser les coûts supplémentaires pour réduire votre résultat d’exploitation et donc vos impôts.

Inconvénients de la location 

• Intermédiaire requis : la société de location qui achète et fournit une voiture de société.
• Plus de travail administratif : avec la location financière, la gestion des assurances, du dépannage, etc. est à votre charge.
• Intérêts : la société de location facture des intérêts.
• Contrat fixe : vous ne pouvez pas décider d’annuler la location sans encourir de frais supplémentaires. Le contrat doit être respecté.
• Frais cachés : avec la location financière, le risque de gestion incombe à votre entreprise, ce qui signifie que les coûts d’assurance, les entretiens, la contribution CO2 et la taxe routière, entre autres, sont également à votre charge.

Acheter une voiture de société 

Vous avez peut-être déjà fait le choix du leasing ou de la location, mais l’achat définitif d’une voiture peut aussi être intéressant pour le parc automobile de votre entreprise.

L’achat d’une voiture de société signifie que vous en possédez tous les droits de propriété. Si vous payez la voiture de société entièrement avec votre propre capital, c’est certainement le cas. Si vous contractez un prêt auprès de la banque, la voiture elle-même peut toujours servir de garantie et la banque reprendra possession de la voiture si vous n’êtes pas en mesure de rembourser le prêt.

Votre entreprise peut décider entièrement de ce qu’il adviendra de la voiture, mais elle doit aussi se charger elle-même de toute l’administration. En plus de tous les droits, il y a aussi des devoirs qui ne sont pas présents avec le leasing ou la location opérationnelle.

En tant que propriétaire économique, la voiture de société figure dans le bilan de votre entreprise et vous devez inscrire un amortissement annuel. La durée d’amortissement d’une voiture de société est d’au moins cinq ans.

Lors de l’achat d’une voiture de société, il est important de tenir compte de tous les frais administratifs supplémentaires ainsi que des coûts afin d’avoir une vue d’ensemble. 

Avantages de l’achat d’une voiture de société

• Propriété de votre entreprise : vous en êtes le propriétaire légal et économique et vous choisissez ce que vous voulez faire de vos biens.
• Pas d’intérêts : si vous pouvez l’acheter avec votre propre capital, sans contracter de prêt, vous ne perdrez pas d’argent supplémentaire avec les intérêts.

Intérêts de l’achat d’une voiture de société 

• Intérêts : si vous avez contracté un prêt pour la voiture de société, vous devrez payer des intérêts.
• Garantie supplémentaire possible : si vous contractez un prêt pour la voiture de société, une garantie supplémentaire peut être exigée.
• Plus de travail administratif : la gestion des assurances, le dépannage, etc. sont à votre charge.
• Frais cachés : lors de l’achat final, le risque de gestion incombe à votre entreprise, ce qui signifie que les coûts d’assurance, les entretiens, la contribution CO2 et la taxe routière sont également à votre charge.
• Durée minimale de 5 ans : l’amortissement minimal des voitures de société déterminé par l’administration fiscale est de 5 ans. Ce n’est pas nécessairement un inconvénient, mais cela rend l’achat final un peu moins flexible.
• Augmentation du taux d’endettement : si un prêt a été contracté pour acheter la voiture de société. Un taux d’endettement plus élevé signifie souvent que l’entreprise se voit proposer de nouveaux prêts à des conditions moins favorables, voire même qu’ils puissent être rejetés.

Hyundai vous aide à faire le meilleur choix

Chaque situation d’entreprise et chaque préférence spécifique créent des besoins différents en matière de financement d’une voiture de société. Dans la plupart des cas, il s’agira toutefois de choisir entre le leasing et la location. Chez Hyundai Business Solutions, nos experts réfléchissent toujours avec vous. Nous examinons ensemble ce qui convient le mieux à votre entreprise. Contactez-nous dès aujourd’hui pour un entretien informel.